Այսօր ես կցանկանայի քննարկել մի փաստաթուղթ, որի նպատակը շատերի համար լիովին պարզ չէ։ Սա փաստաթուղթ է «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրավճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում».. Մենք կանդրադառնանք կոնկրետ օրինակին, որը ես հանդիպեցի իմ աշխատանքում:
«Անձնական եկամտահարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթի հետ աշխատելու հստակ օրինակ.
✅
✅
✅
Պարզության համար մենք հաշվի կառնենք մեկ աշխատողի (Պետրով) և մեկ ամսվա (դեկտեմբեր) հաշվեգրումները:
Թող աշխատակցին հաշվեգրվի այս ամսվա ստանդարտ «Աշխատավարձը» և «Աշխատավարձի բարձրացում» (աշխատավարձի հաշվարկման մանրամասների համար կարդացեք հոդվածը): Մենք ստեղծել ենք «Աշխատավարձի հավելում» հաշվեգրման տեսակը և սխալմամբ (դիտմամբ) հարկերի ներդիրում նշել ենք, որ այս հաշվեգրումից եկամուտը ենթակա չէ անձնական եկամտահարկի:
Այս իրավիճակում դեկտեմբեր ամսվա աշխատավարձերը հաշվարկելիս անձնական եկամտահարկը հաշվարկվել է միայն աշխատավարձից
Արդյունքում, անձնական եկամտահարկի հաշվետվություն կազմելիս 2000 ռուբլի եկամուտը հաշվի չի առնվի: «Աշխատավարձի հավելավճարի» համաձայն և այս եկամտի հարկը հաշվի չի առնվի։
✅ Սեմինար «Lifehacks 1C ZUP 3.1-ի համար»
1C ZUP 3.1-ում հաշվապահական հաշվառման համար 15 կյանքի հակերի վերլուծություն.
✅ 1C ZUP 3.1-ում աշխատավարձի հաշվարկները ստուգելու ՍՏՈՒԳԻ ՑԱՆԿ
ՏԵՍԱՆՅՈՒԹ - հաշվապահական հաշվառման ամսական ինքնաստուգում.
✅ Աշխատավարձի հաշվարկ 1C ZUP 3.1-ում
Քայլ առ քայլ հրահանգներ սկսնակների համար.
Եթե տարվա վերջին ամիսներին աշխատավարձերը հաշվարկելիս նման իրավիճակ ստեղծվի, ապա հնարավոր կլինի շտկել հաշվեգրման տեսակի կարգավորումները և վերահաշվարկել աշխատավարձը։ Բայց հաճախ լինում է այնպիսի իրավիճակ, երբ հաշվետու տարվա սկզբում սխալ է թույլ տրվել, սակայն հայտնաբերվել է միայն հաշվետվություններ ներկայացնելիս։
Եկեք նորից ստեղծենք հաշվետվությունները և նշենք, որ եկամուտը 10,000-ից հասել է 12,000-ի.
Վերադառնանք «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրավճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթին, որում այժմ կլցնենք «անձնական եկամտահարկը 13% դրույքաչափով» ներդիրը և կտեղադրենք այն.
Եկեք նորից ստեղծենք հաշվետվություններ: Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ հաշվարկված հարկը 1300-ից հասել է 1560-ի.
Հաշվետվությունը ցույց է տալիս, որ աշխատողի համար 260 ռուբլի չի պահվել։ հարկային Եվս մեկ անգամ վերադառնանք «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրավճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթին, որում կլրացնենք «անձնական եկամտահարկը պահված» ներդիրը և կտեղադրենք այն.
✅ Սեմինար «Lifehacks 1C ZUP 3.1-ի համար»
1C ZUP 3.1-ում հաշվապահական հաշվառման համար 15 կյանքի հաքերների վերլուծություն:
Այս հոդվածում ես ուզում եմ դիտարկել 1C 8.3-ում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման և պահման ասպեկտները, ինչպես նաև 2-NDFL և 6-NDFL ձևերով հաշվետվությունների պատրաստումը:
Հարկային մարմնում գրանցում կատարելը
Սա ամենակարևոր պարամետրն է առանց դրա, դուք չեք կարողանա հաշվետվություններ ներկայացնել կարգավորող մարմիններին: Եկեք գնանք «Կազմակերպություններ» գրացուցակ (մենյու «Հիմնական» - «Կազմակերպություններ»): Ընտրելով ցանկալի կազմակերպությունը՝ սեղմեք «Ավելին...» կոճակը: Բացվող ցանկից ընտրեք «Գրանցում հարկային մարմիններում».
Դուք պետք է ուշադիր լրացնեք բոլոր մանրամասները:
Աշխատավարձի հաշվառման կարգավորում
Այս կարգավորումները կատարվում են «Աշխատավարձ և անձնակազմ» բաժնում՝ «Աշխատավարձի կարգավորումներ»:
Եկեք գնանք «Ընդհանուր կարգավորումներ» և նշենք, որ հաշվապահությունը պահպանվում է մեր ծրագրում, և ոչ թե արտաքինում, հակառակ դեպքում անձնակազմի և աշխատավարձի հաշվառման հետ կապված բոլոր բաժինները հասանելի չեն լինի.
«Անձնական եկամտահարկ» ներդիրում դուք պետք է նշեք, թե ինչ հերթականությամբ են կիրառվում ստանդարտ նվազեցումները.
« » ներդիրում դուք պետք է նշեք, թե ինչ տոկոսադրույքով են հաշվարկվում ապահովագրավճարները.
Ֆիզիկական անձանց նկատմամբ ցանկացած հաշվեգրումներ կատարվում են ըստ եկամտի ծածկագրի: Այդ նպատակով ծրագիրն ունի «Անձնական եկամտահարկի տեսակները» տեղեկագիրք: Տեղեկատվական գրքույկը դիտելու և, անհրաժեշտության դեպքում, կարգավորելու համար հարկավոր է վերադառնալ «Աշխատավարձի կարգավորումներ» պատուհանին: Եկեք ընդլայնենք «Դասակարգիչներ» բաժինը և սեղմենք «NDFL» հղմանը.
Կբացվի անձնական եկամտահարկի հաշվարկման պարամետրերի կարգավորումների պատուհանը: Հղման գիրքը գտնվում է համապատասխան ներդիրում.
Յուրաքանչյուր տեսակի հաշվեգրման և նվազեցման համար անձնական եկամտահարկը սահմանելու համար դուք պետք է ընդլայնեք «Աշխատավարձի հաշվարկ» բաժինը «Աշխատավարձի կարգավորումներ» պատուհանում.
Շատ դեպքերում այս կարգավորումները բավարար են աշխատավարձերի և անձնական եկամտահարկի հաշվառումը սկսելու համար: Միայն նշեմ, որ դիրեկտորիաները կարող են թարմացվել, երբ թարմացվի ծրագրի կոնֆիգուրացիան՝ կախված օրենսդրության փոփոխություններից:
Անձնական եկամտահարկի հաշվառում 1C-ում. հաշվեգրում և նվազեցում
Անձնական եկամտահարկը հաշվարկվում է փաստացի ստացված եկամտի յուրաքանչյուր գումարի համար առանձին ժամանակաշրջանի (ամսվա) համար:
Անհատական եկամտահարկի գումարը հաշվարկվում և հաշվարկվում է փաստաթղթերի միջոցով, ինչպիսիք են « «», «», «» և այլն:
Որպես օրինակ՝ վերցնենք «Աշխատավարձը» փաստաթուղթը.
Ստացեք 267 վիդեո դասեր 1C-ում անվճար.
«Անձնական եկամտահարկ» ներդիրում մենք տեսնում ենք հաշվարկված հարկի գումարը: Փաստաթուղթը տեղադրելուց հետո ստեղծվում են անձնական եկամտահարկի հետևյալ գործարքները.
Փաստաթուղթը նաև գրառումներ է ստեղծում «Անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար եկամտի հաշվառում» ռեգիստրում, ըստ որի հետագայում լրացվում են հաշվետվական ձևերը.
Փաստորեն, աշխատողից պահվող հարկը արտացոլվում է հաշվապահական հաշվառման մեջ փաստաթղթեր տեղադրելու ժամանակ.
- Անձնական եկամտահարկի հաշվառման գործառնություն.
Ի տարբերություն հաշվեգրման, հարկի պահման ամսաթիվը տեղադրված փաստաթղթի ամսաթիվն է:
Առանձին-առանձին, դուք պետք է հաշվի առնեք «Անձնական եկամտահարկի հաշվառման գործառնություն» փաստաթուղթը: Այն նախատեսված է շահաբաժինների, արձակուրդային վճարների և նյութական այլ օգուտների գծով անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար։
Փաստաթուղթը ստեղծվում է «Անձնական եկամտահարկ» բաժնում «Աշխատավարձեր և անձնակազմ» ցանկում, «Անձնական եկամտահարկի բոլոր փաստաթղթերը» հղումով: Փաստաթղթերի ցանկով պատուհանում, երբ սեղմում եք «Ստեղծել» կոճակը, բացվող ցուցակ է հայտնվում.
Գրեթե բոլոր փաստաթղթերը, որոնք այս կամ այն կերպ ազդում են անձնական եկամտահարկի վրա, գրանցամատյանում ստեղծում են «Հարկ վճարողների հաշվարկներ անձնական եկամտահարկի բյուջեով»:
Որպես օրինակ՝ դիտարկենք հարկային հաշվառման գրանցումների ձևավորումը՝ օգտագործելով «Ընթացիկ հաշվից դուրսգրում» փաստաթուղթը։
Ավելացնենք «» փաստաթուղթը (մենյու «Աշխատավարձեր և անձնակազմ» - հղում «Քաղվածքներ դեպի բանկ») և դրա հիման վրա կստեղծենք «Ընթացիկ հաշվից դուրսգրում».
Դրանից հետո եկեք նայենք փաստաթղթի ստեղծած գրանցամատյանների գրառումներին և տեղաշարժերին.
Անձնական եկամտահարկի հաշվետվության ձևավորում
Վերևում ես նկարագրեցի հիմնական ռեգիստրները, որոնք ներգրավված են հիմնական անձնական եկամտահարկի հաշվետվությունների ձևավորման մեջ, մասնավորապես.
Փաստաթղթերի ցանկով պատուհանում սեղմեք ստեղծել կոճակը և լրացրեք աշխատողի վկայականը.
Փաստաթուղթը չի առաջացնում գործարքներ և գրանցումներ գրանցամատյաններում, այլ օգտագործվում է միայն տպագրության համար:
- (բաժին 2):
Զեկույցը վերաբերում է կանոնակարգված հաշվետվություններին: Դրա գրանցմանը կարող եք անցնել նաև «Անձնական եկամտահարկ», «Աշխատավարձեր և անձնակազմ» մենյուից կամ «Հաշվետվություններ» ցանկի, «1C հաշվետվություն», «Կարգավորվող հաշվետվություններ» բաժնի միջոցով:
Երկրորդ բաժինը լրացնելու օրինակ.
Պահված և հաշվեգրված անձնական եկամտահարկի ստուգում
Բյուջե հարկի հաշվարկման և վճարման ճիշտությունը ստուգելու համար կարող եք օգտագործել « »: Այն գտնվում է «Զեկույցներ» ցանկում, «Ստանդարտ հաշվետվություններ» բաժնում:
Այսօր ես կանդրադառնամ անհատական եկամտահարկի հաշվառման քայլ առ քայլ հրահանգներին (կրճատ՝ անձնական եկամտահարկ) 8.3-ում (վերանայում 3.0):
Ինչպես բոլորը հավանաբար գիտեն, հիմնական հարկը, որը պահվում է մեր աշխատավարձերից, անձնական եկամտահարկն է։ Մնացած պահումները հիմնականում վճարում է գործատուն (օրինակ, դրանք կենսաթոշակային հիմնադրամին և առողջության ապահովագրության հիմնադրամին կատարվող մուծումներ են: Դրանք նաև կոչվում են «ապահովագրական վճարներ»):
2017 թվականին անձնական եկամտահարկի դրույքաչափը դեռևս կազմում է հաշվեգրումների ընդհանուր գումարի 13%-ը՝ հանած նվազեցումները։
Նվազեցումները կարող են տարբեր լինել: Առավել ստանդարտ և տարածված պահումներից է անչափահաս երեխայի պահումները: 2015 թվականին առաջին և երկրորդ երեխայի համար նվազեցման գումարը կազմում է 1400 ռուբլի, երրորդ և հաշմանդամ երեխայի համար՝ 3000 ռուբլի:
Կիրառվում են նաև նվազեցումներ մեծահասակների երեխաների համար և այլ պահումներ, որոնք մենք չենք քննարկի այս հոդվածում:
Ինչպե՞ս են կիրառվում նվազեցումները: Շատ պարզ. Դրանք հանվում են հարկային բազայից մինչև անձնական եկամտահարկի հաշվարկը և պահումը:
Օրինակ՝
Աշխատողի աշխատավարձը 40000 ռուբլի է։ Նա պետք է հարկ վճարի այս գումարի վրա։ Բայց եթե նա ունի անչափահաս երեխա, ապա մենք պարտավոր ենք պահում կիրառել։ Իսկ հարկը կվերցվի 40000 – 1400 = գումարից 38 600 ռուբլի Աշխատողին վճարման ենթակա ընդհանուր գումարը (եթե նա չունի այլ պահումներ կամ պարտավորություններ) 38600 – 13% = 33 582 ռուբլի Անձնական եկամտահարկը կմնա 5 018 ռուբլի
Այսպիսով, մենք մոտավորապես պարզեցինք, թե ինչպես է հաշվարկվում անձնական եկամտահարկը: Այժմ տեսնենք, թե ինչպես են արտացոլվում անձնական եկամտահարկի հաշվառման գործառնությունները 1-ին 8.3-ում, և եկեք ստուգենք պահվող գումարը օրինակի միջոցով:
Անձնական եկամտահարկի պահում 1C ZUP-ում 8.3
Անձնական եկամտահարկը պահվում է ֆիզիկական անձանց գրեթե բոլոր եկամուտներից: Սա ուղղակիորեն աշխատավարձ է, արձակուրդային վարձատրություն, ֆինանսական օգնություն և այլն:
Եկեք նայենք անձնական եկամտահարկը պահելու քայլ առ քայլ հրահանգներին, օգտագործելով 1C ZUP 3.0 ծրագրում աշխատավարձի փաստաթղթի օրինակը:
Ստացեք 267 վիդեո դասեր 1C-ում անվճար.
Գնացեք «Աշխատավարձ» մենյու, այնուհետև հետևեք «» ցանկի հղմանը: Ցանկի ձևի պատուհանում սեղմեք «Ստեղծել» կոճակը և ընտրեք «Աշխատավարձի և վճարումների հաշվարկ»: Տվյալների մուտքագրման պատուհանը կբացվի: Անհրաժեշտ է նշել հաշվարկման ամիսը և կազմակերպությունը, որում աշխատում են աշխատակիցները։ Բնականաբար, պարտադիր տվյալներն են նաև այն աշխատողները, որոնց նկատմամբ տեղի է ունենում հաշվեգրում։
Դուք կարող եք մեկ առ մեկ ընտրել աշխատակիցներին՝ օգտագործելով «Ավելացնել» կոճակը, կամ կարող եք օգտագործել «Լրացնել» կոճակը: Այս դեպքում փաստաթղթի աղյուսակային մասը կլրացվի ընտրված կազմակերպության աշխատակիցների կողմից ավտոմատ կերպով: Սա այն կոճակն է, որը ես կօգտագործեմ: Դեմո տվյալների բազան արդեն պարունակում է կազմակերպություններ և աշխատակիցներ:
Ահա թե ինչ եմ ստացել.
Եկեք գնանք «Անձնական եկամտահարկ» ներդիր և տեսնենք, թե արդյոք ծրագիրը ճիշտ է հաշվարկել մեզ համար և արդյոք այն ընդհանրապես հաշվարկել է.
Եկեք ստուգենք պահպանման հաշվարկը: Ցավոք, ցուցադրական տվյալների բազայում աշխատողներից ոչ ոք չունի ստանդարտ պահումներ, գոնե երեխայի համար: Բայց եկեք թողնենք այնպես, ինչպես կա, մեզ համար ավելի հեշտ կլինի ստուգել հաշվարկը, և, ի լրումն, ես արդեն նկարագրել եմ նվազեցումները նախորդ հոդվածներում: Հավատացեք, բոլորն էլ ճիշտ են հաշվի առնվում հաշվարկում։
Ուրեմն ի՞նչ ունենք։ Աշխատող Ելենա Ֆրանցևնա Սիմուտինայի աշխատավարձը կազմում է 55000 ռուբլի, իսկ անձնական եկամտահարկի դրույքաչափը՝ 13%: Պահումներ չկան: Եկեք հաշվարկենք 55,000 – 13% = 7,150 ռուբլի: Ծրագիրը ճիշտ հաշվարկված է:
Փաստաթուղթը փակցնելիս հարկը կպահվի, այսինքն՝ անձնական եկամտահարկի տվյալները կներառվեն հարկային հաշվառման գրանցամատյանում 1C 8.3. Մենք կտեսնենք այս նվազեցումը գանձապահին ուղղված հայտարարագրում: Նույն հայտարարության մեջ կնշենք՝ փոխանցե՞լ ենք հարկը, թե՞ հետո կանենք։
Անձնական եկամտահարկի փոխանցում բյուջե
1C ZUP 8.3-ում անձնական եկամտահարկի փոխանցումը բյուջե գրանցելու համար հարկավոր է գնալ «Վճարումներ» ընտրացանկը, սեղմել «Տես» բաժնում: Տես նաև» հղումը «Անձնական եկամտահարկի փոխանցումները բյուջե».
Սեղմենք «Ստեղծել» կոճակը և նախ ստեղծենք «ՀԴՄ-ի քաղվածք».
Փաստաթուղթը նախատեսված է անձնական եկամտահարկի, ապահովագրական վճարների և սոցիալական ապահովագրության նպաստների հաշվապահական հաշվառման տվյալների ձեռքով ճշգրտման համար: Փաստաթուղթը կարող է օգտագործվել սկզբնական մնացորդները մուտքագրելու և ծրագրի իրականացման ժամանակ հաշվառումը վերականգնելու համար Մենք այս փաստաթուղթն անվանում ենք «առեղծվածային», քանի որ Քչերը գիտեն դրա գոյության, ինչպես նաև այն ճիշտ օգտագործելու մասին։
Դուք կարող եք օգտագործել փաստաթուղթը հետևյալ տվյալները շտկելու համար.
- Անձնական եկամտահարկ.Անձնական եկամտահարկի հաշվառումն իրականացվում է «Անձնական եկամտահարկ. եկամուտ և հարկեր», «Անձնական եկամտահարկ 13% դրույքաչափով» և «Անձնական եկամտահարկ պահված» ներդիրներով: Մուտքագրված տվյալները արտացոլվում են 1-NDFL հարկային քարտերում և օգտագործվում են 2-NDFL ձևով վկայականներ ստեղծելիս՝ Դաշնային հարկային ծառայությանը ներկայացնելու և աշխատողներին տրամադրելու համար, և տվյալները արտացոլվում են նաև 6-NDFL զեկույցում:
- Ապահովագրավճարներ.Կենսաթոշակային հիմնադրամին, Պարտադիր բժշկական ապահովագրության հիմնադրամին և սոցիալական ապահովագրության հիմնադրամին ապահովագրավճարների հաշվառումը պահվում է «Ապահովագրավճարներ» ներդիրում: Մուտքագրված տվյալները արտացոլվում են ապահովագրավճարների անհատական գրանցման քարտերում և օգտագործվում են Ռուսաստանի Դաշնության RSV-1 և 4-FSS կուտակված և վճարված ապահովագրավճարների հաշվարկներում:
- Սոցիալական ապահովագրության նպաստներ.Սոցիալական ապահովագրության նպաստների հաշվառումը պահպանվում է «Ապահովագրության ծածկույթ» ներդիրում: Մուտքագրված տվյալները օգտագործվում են ժամանակավոր անաշխատունակության դեպքում և մայրության հետ կապված պարտադիր սոցիալական ապահովագրության և արդյունաբերական դժբախտ պատահարներից և մասնագիտական հիվանդություններից պարտադիր սոցիալական ապահովագրության, ինչպես նաև ծախսերի հաշվարկման ժամանակ: ապահովագրական ծածկույթի վճարում (մինչև 2010 թվականը - Սոցիալական ապահովագրության հիմնադրամից ստացված միջոցների աշխատավարձի հաշվետվություններ) համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության 4-FSS ձևի:
Փաստաթղթի մուտքագրման կարգը.
Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք, թե որ դեպքերում այս փաստաթուղթը կարող է և պետք է օգտագործվի «1C. Աշխատավարձեր և անձնակազմի կառավարում, հրատարակություն 2.5» և «1C: Արտադրական ձեռնարկությունների կառավարում, հրատարակություն 1.3» ծրագրում:
Փաստաթղթերի ցանկը բացելու համար դուք պետք է ընտրեք «Աշխատավարձի հաշվարկ ըստ կազմակերպությունների» -> «Հարկեր և վճարումներ» -> «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրական վճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում»:
Այս փաստաթուղթը մուտքագրելու մեկ այլ եղանակ է անձնական եկամտահարկի և ապահովագրավճարների հաշվառման փաստաթղթերի ընդհանուր ամսագրի միջոցով: Այն կարող եք գտնել կամ հիմնական մենյուի միջոցով՝ «Աշխատավարձի հաշվարկը կազմակերպությունների կողմից» -> «Հարկեր և մուծումներ» -> «Անձնական եկամտահարկի և սոցիալական հարկի միասնական հաշվառման փաստաթղթերի ամսագիր», կամ աշխատասեղանի վրա, «Հարկեր» ներդիրում: , հղում «Անձնական եկամտահարկի հաշվառման փաստաթղթերի, կենսաթոշակային հիմնադրամին, սոցիալական ապահովագրության հիմնադրամին և Պարտադիր բժշկական ապահովագրության հիմնադրամին կատարվող ապահովագրական վճարների ամսագիր»:
Կարգավորումների տեսակները.
1. Ոչ պետական կենսաթոշակային պայմանագրերով և (կամ) կամավոր կենսաթոշակային ապահովագրության պայմանագրերով և (կամ) կյանքի կամավոր ապահովագրության պայմանագրերով վճարված կենսաթոշակային վճարների չափով սոցիալական հարկի նվազեցում:
327 ծածկագրով նախատեսված սոցիալական նվազեցման գումարների հաշվառումն իրականացվում է ծրագրում «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրական վճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթի միջոցով: Սույն փաստաթղթով գրանցված նվազեցման գումարները ավտոմատ կերպով հաշվի են առնվում անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս «Աշխատավարձը» փաստաթղթում. » . Այս դեպքում առաջնային է սոցիալական նվազեցման կիրառումը, այսինքն. նախքան ստանդարտ և գույքային նվազեցումները տրամադրելը:
2. Ընթացիկ տարում նախորդ աշխատանքի վայրում դրամական օգնության համար նախատեսված նվազեցման ծրագրում արտացոլում. Տվյալները մուտքագրվում են երկու ներդիրում.
- «Անձնական եկամտահարկ. եկամուտներ և հարկեր» - լրացվում է այնպես, որ անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս նվազեցումը կրկին չընդունվի.
- «Ապահովագրական մուծումներ» - լրացվում է այնպես, որ անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս նվազեցումը կրկին չընդունվի որպես չհարկվող գումար.
Եկեք վերանայենք այս փաստաթուղթը և վերահաշվարկենք «Միանգամյա հաշվեգրումների գրանցում» փաստաթուղթը, որն օգտագործվել է աշխատանքի նոր վայրի համար ֆինանսական օգնություն հավաքելու համար: Այժմ նվազեցման գումարը կլինի զրո:
4. Աշխատավարձի ուշ վճարման փոխհատուցման չափի արտացոլումը ծրագրում՝ ներառել ապահովագրավճարների հաշվարկման բազայում վճարվող հատուցումների գումարները: Այս կերպ գրանցված աշխատավարձի ուշ վճարման փոխհատուցման չափերը ավտոմատ կերպով հաշվի կառնվեն ապահովագրավճարները հաշվարկելիս։
Աշխատավարձի ուշացման համար նախատեսված փոխհատուցման չափը չի արտացոլվում ծրագրի հաշվառման գրանցամատյաններում, այդ փոխհատուցումը հաշվարկման տեսակ չէ. Այսպիսով, սահմանեք ապահովագրավճարների սահմանում աշխատավարձի հետաձգված վճարումը փոխհատուցելու համար ընդհանուր սկզբունքի համաձայն, այսինքն. Հաշվարկի տեսակի ձևում հնարավոր չէ նշել եկամտի տեսակը: Բայց դա հնարավոր է արտացոլել «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրավճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթում։ Այս փաստաթուղթը կարելի է մուտքագրել անմիջապես փաստաթղթից Կազմակերպություններին վճարվող աշխատավարձեր՝ սեղմելով Գործողություններ կոճակը - Գրանցեք եկամուտը փոխհատուցումից, այնուհետ փաստաթուղթը կլրացվի ավտոմատ կերպով կամ կարող եք ձեռքով լրացնել փաստաթուղթը ապահովագրավճարների ներդիրում:
5. Անհատական եկամուտների հաշվարկված և պահված անձնական եկամտահարկի արտացոլում: անձինք իրենց գույքը վարձակալությամբ հանձնելուց այն կազմակերպությանը, որտեղ նա աշխատում է. Նույնիսկ եթե ֆիզիկական անձը կազմակերպության աշխատող չէ, եթե կազմակերպությունը նրանից վարձակալում է տարածքներ, սարքավորումներ կամ մեքենա, դա նրա հարկային գործակալն է և պարտավոր է ամսական անձնական եկամտահարկ վճարել անհատի կողմից գույքի վարձակալությունից ստացած եկամուտների համար:
Դա անելու համար «Անձնական եկամտահարկ. եկամուտ և հարկեր» ներդիրում ավելացրեք նոր տող, ընտրեք աշխատողին «Ֆիզիկական անձինք» գրացուցակից, և դա նշանակում է, որ մենք կարող ենք նրան աշխատանքի չընդունել: Այնտեղ էլ անհատ ենք մտնում՝ վարձակալը, եթե աշխատող չէ։ Մենք ընտրում ենք եկամտի ամսաթիվը, հարկային ժամանակաշրջանի ամիսը և եկամուտների գրանցման ամիսը, եկամտի ծածկագիրը «Անձնական եկամտահարկի ծածկագրեր» գրացուցակից:
Գույքի վարձակալությունից ստացված եկամուտների համար օգտագործվում է եկամտի ծածկագիրը 1400. «Գույքի վարձակալությունից կամ այլ օգտագործումից ստացված եկամուտը (բացառությամբ տրանսպորտային միջոցների և կապի սարքավորումների, համակարգչային ցանցերի վարձակալությունից ստացված նմանատիպ եկամուտների»:
Եթե մեքենա կամ այլ տրանսպորտային միջոց է տրվում վարձակալության, ապա կիրառվում է եկամտի ծածկագիրը 2400 «Եկամուտ, որը ստացվել է ցանկացած տրանսպորտային միջոցի, ներառյալ ծովային, գետային, օդանավերի և շարժիչային տրանսպորտային միջոցների վարձակալությունից կամ այլ օգտագործումից, փոխադրումների հետ կապված, լիզինգից կամ այլ օգտագործումից ստացված եկամուտից։ խողովակաշարերի, էլեկտրահաղորդման գծերի (էլեկտրագծերի), օպտիկամանրաթելային և (կամ) անլար կապի գծերի և կապի այլ միջոցների, ներառյալ համակարգչային ցանցերը:»:
Մուտքագրեք եկամտի չափը և անցեք «Անձնական եկամտահարկ 13% դրույքաչափով» ներդիրին: Այստեղ դուք պետք է ընտրեք աշխատողին «Հարկը հաշվարկված» աղյուսակային բաժնում և ձեռքով մուտքագրեք հաշվարկված հարկի գումարը: Գնացեք «Անձնական հարկի պահում» ներդիր: «NDFL պահված» ներդիրում ձեռքով մուտքագրեք հարկի դրույքաչափը և պահված գումարը:
«Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրական վճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթի համար աշխատավարձի հաշվարկման պարամետրերի համար սահմանված պարամետրերը վավեր չեն, և նույնիսկ եթե դրոշը «Անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս ընդունեք հաշվարկված հարկը որպես պահվում է» ստուգված է, դրանք չեն վերաբերում այս փաստաթղթին. սա փաստաթուղթ է մուտքագրման ձեռքով ուղղումների համար:
Անձնական եկամտահարկի փոխանցման փաստը պետք է արտացոլվի «Անձնական եկամտահարկի փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության բյուջե» փաստաթղթում:
Այս փաստաթուղթը նաև թույլ է տալիս արտացոլել անձնական եկամտահարկը, երբ չեղարկվում է հաշվապահական հաշվառման քաղաքականության օգտագործումը «Անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս հաշվի առեք հաշվարկված հարկը որպես պահված», եթե ինչ-ինչ պատճառներով աշխատողի համար վճարման փաստաթուղթը չի արտացոլում պահումը: ժամանակաշրջանի անձնական եկամտահարկը:
Սրանք «Անձնական եկամտահարկի, ապահովագրավճարների և միասնական սոցիալական հարկի հաշվառման ճշգրտում» փաստաթղթի առավել հաճախ օգտագործվող հատկանիշներն են, փաստաթուղթ, որը պարզեցնում է հաշվապահի աշխատանքը հաշվետվություններ պատրաստելիս:
Դուք դեռ հարցեր ունե՞ք ծրագրի վերաբերյալ: 1C-ի խնդիրների լուծումը կհոգա SITEK ընկերությունը՝ աշխատելով ծրագրում, իսկ մնացած ծառայությունները մատուցվում են որակյալ մասնագետների կողմից ամենակարճ ժամկետներում։
Հրավիրում ենք ծանոթանալու մեր գներին և...
Այսօր մենք կանդրադառնանք, թե ինչ գործիքներ և գործառույթներ ունի 1C ծրագիրը անձնական եկամտահարկի հաշվարկման և հարկային հաշվառման մեջ դրա ճիշտ արտացոլման համար:
Հաշվարկի տեսակը սահմանելիս մուտքագրվում է հարկման կարգը:
Նկ.1
Նկար 1-ի ծածկագիրը կարելի է ընտրել «Անձնական եկամտահարկի տեսակները» բաժնում, որտեղ յուրաքանչյուր տարրի հատկացվում է հարկման տոկոս և ցույց է տալիս, թե արդյոք դա վերաբերում է աշխատավարձին:
Եկամուտի կատեգորիան թույլ է տալիս հստակեցնել դրա ստացման ամսաթիվը քաղվածքում, որն ի սկզբանե նշված էր հաշվարկային փաստաթղթում: Աշխատանքից ազատված աշխատողների եկամտահարկի հաշվարկման կարգը նշելու համար համանուն գրացուցակում ընտրել հաշվարկման կարգը։
Նկ.2
Ֆիզիկական անձանց այլ եկամուտների համար հարկերի հաշվարկման տարբերակը նշելու համար օգտագործվում են նաև համապատասխան տեղեկատուները։
Նկ.3
Դուք կարող եք ուղղակիորեն փաստաթղթի դաշտում նշել եկամտի կոդը:
Նկ.4
Պահումները պահվում են «Անձնական եկամտահարկի նվազեցումների տեսակները»:
Օտարերկրյա քաղաքացիների համար կանխավճարները գրանցվում են «Անձնական եկամտահարկի գծով կանխավճարներ» համանուն փաստաթղթում: Կանխավճարի փոխհատուցման օրինականության մասին հայտարարությունը գտնվում է «1C-Reporting»-ում:
1C 8.3-ի անձնական եկամտահարկի գրանցամատյաններում հաշվարկային փաստաթղթերում գրանցվում է հարկվող բազան և հաշվարկված հարկը, որը որոշվում է եկամուտը փաստացի ստանալու օրվա դրությամբ:
Բոլոր տեսակի նպաստների, արձակուրդի վճարման և այլ միջվճարների հարկը փաստաթղթերում արտացոլվում է անմիջապես վճարման պլանավորված ամսաթվից:
Եկամուտի փաստացի ստացումը հաշվարկների տեսակների համար, որոնց եկամտի ծածկագիրը ցույց է տալիս «Համապատասխանում է աշխատավարձին», թվագրվում է հաշվեգրման ամսվա վերջին կամ աշխատանքից ազատման ամսաթվով:
Նկ.5
Եկամուտը գրանցվում է «Հաշվառում…», «Պրեմիում» և այլն:
Նկ.6
Նկ.7
Հարկի պահումը սկսվում է աշխատավարձի ցուցակում նշված վճարման ամսաթվից: Վճարման փաստացի ամսաթիվը գրանցվում է նաև «Եկամտի վճարման հաստատում» և «Աշխատավարձի փոխանցման հաստատում» փաստաթղթերով:
Պահումները հաշվարկելիս լրացվում է բազային փաստաթուղթ, որի համաձայն գրանցվում է եկամտի չափը, որը հետագայում հաշվի է առնվում 6-NDFL հաշվետվության 130 տողում:
Հաշվետվություններում ցուցադրելու համար փոխանցված հարկը ցուցադրվում է աշխատավարձի վճարման քաղվածքում՝ նշելով «Հարկը աշխատավարձի հետ մեկտեղ» հատկանիշը կամ «Տրանսֆերներ բյուջե» առանձին ձևը: Փոխանցման ժամկետը կախված է եկամտի տեսակից: Վերջնաժամկետը համակարգում գրանցվում է նվազեցման պահից և օգտագործվում է 6-NDFL հաշվետվությունը կազմելիս:
Հետևյալ հաշվետվությունները հասանելի են անձնական եկամտահարկի վերլուծության համար.
- Ամսական վերլուծություն;
- Անձնական եկամտահարկի հարկային հաշվառման գրանցամատյան;
- Համախմբված 2-NDFL:
Եթե որևէ պատճառով անհրաժեշտ է վերահաշվարկել ZUP-ում հարկը, ապա օգտագործեք «Ֆիզիկական անձանց եկամտահարկի վերահաշվարկ» փաստաթուղթը, որը գտնվում է «Հարկեր և ներդրումներ» ցանկում: Այստեղ հարկը վերահաշվարկվում է այստեղ նշված հարկային ժամանակաշրջանի սկզբից։
Նկ.8
1C ZUP-ում դիտարկվող հարկի տեսակի հաշվառումը կարգավորելու համար օգտագործվում է «Անձնական եկամտահարկի հաշվառման գործառնություն» մասնագիտացված փաստաթուղթ: Այն թույլ է տալիս խմբագրել հարկային ռեգիստրները.
- Տրամադրվում են նվազեցումներ DO-ի ծանուցումից հետո;
- Տրամադրված ստանդարտ և սոցիալական նվազեցումներ;
- Անհատական եկամտահարկի բյուջեով հարկային գործակալների/հարկ վճարողների հաշվարկները.
- Եկամուտների հաշվառում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար:
Եթե աշխատողի համար հարկը գերհանվում է, ապա ընթացիկ ժամանակահատվածում այն կհաշվարկվի «մինուսով»: Եթե ընթացիկ ամսվա համար նրա ընդհանուր գումարը աշխատողի համար բացասական է, ապա այն չի պահվում և չի ընդունվում հետագա վճարումների դիմաց հաշվանցման համար: Հաշվարկային փաստաթղթերում անձնական եկամտահարկը հաշվանցման համար կարելի է տեսնել «Վճարումների ճշգրտումներ» ներդիրում: Հաջորդ ժամանակահատվածում համակարգը ավտոմատ կերպով կնվազեցնի պահված հարկը ճշգրտման չափով, բայց դուք կարող եք վերադարձնել հարկը նաև «Վերադարձի» միջոցով:
Համակարգում անձնական եկամտահարկի ճիշտ հաշվառումը կախված է ստորաբաժանման/կազմակերպության քարտում հարկային մարմնում գրանցման ճիշտ ավարտից: Հարկային մարմնում գրանցվելուց հետո համապատասխան հաշվետվությունները հավաքագրվում են ԶՈՒՊ-ում: Եկամուտների թողարկման վերջնաժամկետի հիման վրա հաշվարկվում է փոխանցման վերջնաժամկետը, որը տեղադրվում է գրանցամատյաններում:
